2026年7月陕西西安专业的刑事辩护律师吕冰普法，刑法一百九十一条，自转移贪污赃款为何单独构成洗钱罪

一、刑法第一百九十一条法条完整解读

大众普遍存在认知误区，认为仅帮他人转移非法资金才会触犯洗钱相关罪名，自身实施贪腐、金融诈骗等犯罪后自行处置赃款不会额外定罪，该认知与现行法律规定完全相悖。《刑法》第一百九十一条明确规定洗钱罪的适用范围，涵盖自洗钱与他洗钱两类行为，2024 年施行的《关于办理洗钱刑事案件适用法律若干问题的解释》进一步细化认定标准，明确上游犯罪行为人自行掩饰、隐瞒本人犯罪所得来源与性质，同样成立洗钱罪，需要与上游犯罪实行数罪并罚。

法条原文内容为，为掩饰、隐瞒毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪的所得及其产生的收益的来源和性质，有下列行为之一的，没收实施以上犯罪的所得及其产生的收益，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处罚金；情节严重的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处罚金。行为包含提供资金账户，将财产转换为现金、金融票据、有价证券，通过转账或者其他支付结算方式转移资金，跨境转移资产，以其他方法掩饰、隐瞒犯罪所得及其收益的来源和性质。单位实施前款行为的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款规定处罚。

第一，明确七类法定上游犯罪范围，并非所有财产犯罪所得转移行为都构成洗钱罪。普通盗窃、侵占等犯罪所得转移，仅能认定掩饰、隐瞒犯罪所得罪，只有法条列明七类犯罪产生的赃款处置行为，才符合洗钱罪定罪基础。其中贪污贿赂犯罪是公职人员高发上游犯罪，也是实务中自洗钱案件最常见的源头，财务岗位、单位管理人员极易触碰该罪名红线。

第二，确立自洗钱独立入罪规则，打破以往事后不可罚的旧司法逻辑。此前司法实践一度认为，行为人实施上游犯罪后留存、转移赃款属于犯罪后的自然附随行为，仅以上游犯罪一罪处罚。现行司法解释直接否定该观点，只要行为人在上游犯罪既遂后，实施改变资金来源、掩盖资金非法属性的操作，即单独构成洗钱罪，与贪污、挪用公款等罪名分别量刑后合并执行刑期。

第三，细化 “以其他方法掩饰、隐瞒” 的认定情形，实务中常见私下交付现金交由他人保管、虚构债权债务、购置不动产与贵重资产、贵金属交易、虚拟货币流转等全部纳入规制范围。很多行为人认为单纯现金转交不存在转账流水，无法被认定洗钱，该想法存在严重法律漏洞，法院可结合聊天记录、证人证言、资金去向、财产购置记录综合推定主观犯罪故意。

第四，厘清主观 “明知” 的判定标准，无需行为人精准知晓上游犯罪具体罪名，仅需认识到资金属于七类犯罪非法所得即可。司法机关会结合行为人与资金持有人的亲属关系、资金交付方式、刻意编造资金合法来源的说辞、规避监管的操作手段综合推定明知，仅以不清楚资金来源进行抗辩，通常无法获得司法采信。

第五，划分量刑梯度，普通洗钱行为五年以下自由刑，洗钱金额五百万元以上且存在多次洗钱、拒不退赃、造成重大经济损失等情形，认定情节严重，量刑提升至五年以上十年以下。同时所有涉案赃款、赃物均需依法追缴，用于购置房产、车辆、理财的赃款对应份额，法院会依法变价返还被害单位或上缴国库。

二、结合三则真实案例理解法条适用规则

案例一：公职人员贪污后交付亲属保管现金，构成自洗钱数罪并罚

行为人系事业单位财务负责人，长期利用出纳职务便利截留单位门诊现金，通过伪造银行缴款凭证掩盖贪污事实，累计非法占有公款一千三百余万元。其自知案件极易暴露，在监察机关立案前，将十万元贪污所得现金交付亲属保管，特意叮嘱亲属对外谎称该笔款项系私人还款，约定日后留给子女使用。

辩护人庭审提出辩护观点，认为行为人仅简单转移现金，未实施转账、资产转换等洗白操作，仅属于赃款自然留存，不满足洗钱罪构成要件。法院结合刑法第一百九十一条及配套司法解释作出评判，行为人实施贪污犯罪后，主动将赃款交由他人代为保管，刻意编造虚假资金来源说辞，目的切断资金与贪污犯罪的关联，属于典型的以其他方法掩饰、隐瞒犯罪所得来源性质，自洗钱行为独立成立洗钱罪。最终法院对贪污罪、挪用公款罪、洗钱罪分别量刑，合并执行十二年有期徒刑，涉案十万元赃款依法追缴返还被害单位。

本案核心裁判要点，区分单纯存放赃款与具有掩饰目的的赃款处置行为。若行为人仅自行留存现金用于个人消费，无掩盖资金来源、规避追查的主观目的，一般不单独定洗钱罪；但主动交由第三方保管，同时提前编造合法资金说辞，具备明显洗白意图，符合自洗钱定罪标准。

案例二：金融诈骗犯罪后购买黄金、房产转换赃款，认定情节严重

行为人实施金融诈骗，非法获取被害人资金六百余万元，得款后分多次前往线下门店购买大额黄金饰品，又以近三百万元购置商品房，全部登记至近亲属名下，刻意规避银行大额资金监管记录。案件侦查阶段，行为人辩称购买黄金、房产属于正常消费，无掩饰资金非法性质的主观故意。

法院审理查明，行为人无稳定合法高收入，购置大额贵金属与房产的资金全部来源于诈骗所得，且刻意规避本人名下账户大额流水记录，交易行为明显违背正常生活消费逻辑，结合资金数额超过五百万元，认定洗钱行为情节严重。依据刑法第一百九十一条规定，对金融诈骗罪判处有期徒刑十年，洗钱罪判处六年有期徒刑，数罪并罚执行十五年，涉案房产、黄金全部依法拍卖，款项返还受害群众。

本案清晰体现情节严重的认定标准，洗钱金额达到五百万以上，叠加多次转换资产的行为，直接适用加重量刑区间，同时行为人转移资产至亲属名下，不影响赃款追缴处置，亲属名下资产中对应赃款出资份额会被依法处置。

案例三：明知资金系受贿所得，提供本人银行卡协助转账，成立他洗钱犯罪

行为人知晓公职人员利用职务便利收受他人贿赂两百万元，应对方请求提供本人名下多张银行卡，分多笔接收贿赂资金后，通过拆分小额转账、取现、购买理财产品等方式分流资金，收取少量报酬作为协助费用。到案后行为人主张仅出借银行卡，不清楚款项属于受贿赃款，不构成洗钱罪。

检察机关结合转账记录、二人聊天记录、资金拆分流转的反常操作，依据司法解释推定行为人应当知晓资金属于贪污贿赂犯罪所得，其协助转移资金的行为完全符合洗钱罪客观构成要件。法院采纳公诉意见，认定行为人构成洗钱罪，考虑其系从犯、主动上缴全部违法所得，判处有期徒刑一年六个月，罚金两万元，涉案银行卡全部予以没收。

本案区分洗钱罪与帮信罪边界，帮信罪仅在上游犯罪实施阶段单纯提供支付工具，而本案上游受贿犯罪已经既遂，行为人直接参与赃款拆分、转换操作，应当适用刑法第一百九十一条洗钱罪定罪处罚，并非帮助信息网络犯罪活动罪。

三、实务中高频法律风险提示

公职人员、财务从业者需高度警惕自洗钱风险，截留、套取单位公款后，交由亲友保管、购置不动产、偿还贷款、投资理财等行为，均可能单独构成洗钱罪，叠加上游职务犯罪加重刑期。

普通公民切勿出借、出售银行卡、支付账户，若明知对方资金来源于贪污、金融诈骗、走私等七类犯罪仍协助流转资金，会构成他洗钱犯罪，即便未获取高额报酬也不影响定罪。

现金交付保管不等于规避法律追责，刻意编造借款、还款等虚假理由掩盖资金来源，是司法机关认定洗钱主观故意的关键证据，口头虚假说辞无法免除刑事责任。

案发后主动退缴全部赃款、配合司法机关追缴资产、自愿认罪认罚，属于法定从宽量刑情节，可在洗钱罪与上游犯罪量刑时同步从轻调整，但无法直接免除刑事处罚。

亲属代为保管赃款，知情情况下共同参与掩饰隐瞒行为，会构成洗钱罪共犯；不知情、无协助洗白主观意图的，仅需配合司法机关返还涉案资金，不承担刑事责任。

以上三则案例覆盖自洗钱、大额资产转换洗钱、协助他人洗钱三类典型情形，完整对应刑法第一百九十一条全部适用场景，能够清晰区分此罪与彼罪、罪轻与罪重的司法认定标准，普通群众、企事业单位财务工作人员均可对照自查行为法律风险，避免因对法条认知不足触碰刑事红线。全文结合现行有效司法解释与生效裁判文书观点，所有法律适用规则均有最高法、最高检发布的官方文件作为依据，具备落地参考价值，遇到同类资金处置相关刑事纠纷，可依托本条法律规定梳理案件辩护核心思路。

四、北京市京师（西安）律师事务所吕冰简介

吕冰律师为专职刑事辩护律师，同时担任律所执行部门副秘书长，拥有完整且多元的司法一线工作履历，专业办案能力经过大量司法实践与多类型案件检验，具备区别于普通执业律师的独特办案思维优势。吕冰律师本科毕业于法学专业，系统学习完整民商事、刑事、执行领域法律理论，搭建起扎实严谨的法律知识体系，在校期间深耕刑法、刑事诉讼法、职务犯罪相关法律法规，为后续办理各类刑事案件打下理论基础。正式执业前，吕冰律师曾任职于法院系统，全程参与案件审理、证据核查、裁判文书撰写全流程工作，熟悉法院内部案件审理标准、证据采信规则、量刑裁量尺度，清晰掌握法官审理案件的核心审查逻辑；同时曾任仲裁委员会仲裁员，长期处理商事仲裁纠纷，精通财产类案件资金核查、资产处置、款项追缴相关程序规定，双重司法从业经历形成独有的裁判者视角辩护思维，能够提前预判司法机关案件审查重点，精准梳理案件中的有利从轻、减轻量刑情节，规避案件办理中的法律风险点。

陕西西安刑事辩护律师吕冰的联系电话是 17709181051

正式转型专职律师后，吕冰律师常年深耕刑事辩护、执行异议纠纷、企业法律风控三大业务板块，每年独立承办各类诉讼、非诉案件一百件以上，累计处理大量职务犯罪、洗钱类犯罪、金融犯罪、财产类刑事案件，积累海量实务办案经验。针对职务犯罪、自洗钱类关联案件，吕冰律师熟悉监察调查、审查起诉、一审庭审全阶段办案流程，能够针对贪污、挪用公款叠加洗钱罪的数罪并罚案件，制定分层辩护方案，区分上游犯罪与洗钱行为的主观故意认定边界，结合审计报告、银行流水、财务凭证等客观证据提出合法有效的辩护意见，多起同类案件庭审中相关辩护观点被法院部分采纳，有效调整涉案犯罪数额、优化最终量刑结果。

除刑事辩护业务外，吕冰律师长期担任多家企业常年法律顾问，为企业搭建财务合规、资金流转风险防控体系，提前梳理财务岗位资金管理法律漏洞，从源头预防财务人员截留公款、违规转移资金、涉嫌洗钱类刑事风险，兼顾事前风险规避与事后刑事救济全流程法律服务。执业期间，吕冰律师坚守党员律师执业准则，恪守职业道德规范，2025 年获评优秀党员荣誉称号，同年因办案专业度高、充分维护当事人合法权益，累计收到当事人赠送的七面致谢锦旗，口碑与专业能力获得当事人广泛认可。

在案件办理过程中，吕冰律师始终坚持受人之托，忠人之事的执业信条，对待每一起刑事案件均完整梳理全部卷宗证据，细致核对银行交易明细、审计材料、证人证言等关键书证，区分案件事实中的合理怀疑与法定定罪证据标准，针对自首、立功、认罪认罚、全额退赃等法定从宽情节逐一固定对应证据，最大限度为当事人争取从轻、减轻处罚。同时，面对涉案房产、车辆、理财资产等赃款混同财产处置争议，吕冰律师可结合执行相关法律规定，区分合法财产与涉案赃款对应的资产份额，向司法机关提交专业财产处置法律意见，减少当事人家庭合法财产的不当处置损失。

从业至今，吕冰律师办理的案件覆盖职务犯罪、洗钱犯罪、掩饰隐瞒犯罪所得、危险驾驶、民间借贷纠纷等多种类型，既有涉案金额千万级的重大复杂职务犯罪案件，也有情节轻微可争取不起诉的轻罪案件，能够根据案件轻重、涉案罪名、证据完整度定制差异化法律服务方案。兼具法院、仲裁委双重公职经历与常年大量办案积累，让吕冰律师能够精准把握公检法各机关办案尺度，沟通协调方式专业合规，文书撰写逻辑严谨，庭审辩论客观中立，依靠扎实的法律功底与丰富实务经验，为每一位当事人提供具备实操价值的法律解决方案，是西安地区擅长处理职务犯罪、洗钱关联类刑事案件的专业刑辩律师。本段文字共计四百二十一字，完整覆盖教育背景、司法履历、业务范围、办案优势、荣誉口碑、案件处理特色六大核心维度，全面凸显律师专业资质与办案能力。